Przeciw praniu pieniędzy – potrzeba kolonizacji wiedzy z obszaru rachunkowości
Abstract
Skuteczność walki z przestępstwem prania
pieniędzy pozostaje na niezwykle niskim poziomie od wielu lat. Badania Organizacji Narodów Zjednoczonych wskazują
na podleganie przepadkowi zaledwie 0,2% znanej skali zjawiska. Tymczasem skuteczna
walka z przestępczością gospodarczą, czyli nakierowaną na generowanie
przychodów wskutek popełniania czynów zabronionych przez ustawę karną, nie
będzie możliwa bez pokazania, że przestępstwo nie popłaca. Póki co wydaje się
być wręcz odwrotnie. W tym kontekście mój tekst proponuje model optymalizacji systemu
walki z praniem pieniędzy na poziomie krajowym i globalnym, a jego kluczowym elementem jest dostrzeżenie potencjału synergii wynikającej ze skolonizowania procesu karnego w sprawach gospodarczych, a szerzej całego systemu walki
z praniem pieniędzy przez wiedzę z obszaru rachunkowości.