Przeciw praniu pieniędzy – potrzeba kolonizacji wiedzy z obszaru rachunkowości

Abstract

Skuteczność walki z przestępstwem prania pieniędzy pozostaje na niezwykle niskim poziomie od wielu lat. Badania Organizacji Narodów Zjednoczonych wskazują na podleganie przepadkowi zaledwie 0,2% znanej skali zjawiska. Tymczasem skuteczna walka z przestępczością gospodarczą, czyli nakierowaną na generowanie przychodów wskutek popełniania czynów zabronionych przez ustawę karną, nie będzie możliwa bez pokazania, że przestępstwo nie popłaca. Póki co wydaje się być wręcz odwrotnie. W tym kontekście mój tekst proponuje model optymalizacji systemu walki z praniem pieniędzy na poziomie krajowym i globalnym, a jego kluczowym elementem jest dostrzeżenie potencjału synergii wynikającej ze skolonizowania procesu karnego w sprawach gospodarczych, a szerzej całego systemu walki z praniem pieniędzy przez wiedzę z obszaru rachunkowości.