Efektywne zarządzanie kapitałem banku komercyjnego w Polsce w świetle standardów adekwatności kapitałowej

Abstract

W zakresie adekwatności kapitałowej niezwykle ważny staje się dostęp do komponentów kapitałów banku. Powstałe ograniczenia kapitałowe wynikające z kryzysu finansowego nakazują gospodarować dostępnym kapitałem w sposób oszczędny, a zarazem efektywny. Dlatego też wiele miejsca w monografii poświęcono racjonalnemu zarządzaniu kapitałem poprzez jego efektywną alokację. Analizie poddano proces realokacji kapitału w celu zweryfikowania tezy o jego pozytywnym wpływie na zarządzanie kapitałem powodującym wzrost efektywności. Celem jest także wskazanie, jakie warunki muszą być spełnione, by do efektywnej realokacji kapitału dochodziło. Całość rozważań zaprezentowana została w określonej sekwencji logicznej: najpierw przedstawiono mechanizm generujący wymagania kapitałowe banku, następnie miary efektywności oparte na kapitale, a na końcu zaproponowane zostały rozwiązania optymalizujące pozwalające zachować bezpieczny poziom adekwatności kapitałowej. Podkreślić należy zawarte w monografii rozważania dot. instrumentów zarządzania kapitałem banku, zasad i metod alokacji kapitału banku, w tym alokacji optymalnej, oraz narzędzi do wyliczania rentowności na poziomie operacyjnym (narzędzia te stanowią podstawę do budowy zintegrowanego modelu pomiaru efektywności, służącego do poprawy efektywności wykorzystania kapitału banku). Ponadto wskazane zostały również możliwości wykorzystania procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego na potrzeby zarządzania kapitałem. Dokonano tu empirycznej analizy narzędzi możliwych do zastosowania w banku, pozwalających kontrolować poziom adekwatności kapitałowej, a jednocześnie w najbardziej racjonalny sposób „konsumować” dostępny kapitał banku. Przedstawiony został także model realokacji kapitału oraz koncepcja „banku kapitału” jako dwóch powiązanych instrumentów efektywnego zarządzania kapitałem przy jego ograniczonych zasobach.